Předčasný důchod nebo evidence na úřadu práce?

06.09.2011 | , Finance.cz
DŮCHODY A DÁVKY


Jak postupovat v případě ztráty zaměstnání několik měsíců až tři roky před dosažením důchodového věku? Zvolit odchod do předčasného důchodu nebo se evidovat na úřadu práce?

S prodlužujícím se důchodovým věkem přibývá případů, že ztratí místo zaměstnanci třeba 3 roky před dosažením důchodového věku. Tito občané již mají nárok na předčasný důchod. Mají však i možnost se evidovat na úřad práce. Která varianta je finančně výhodnější? Záleží sice na individuální situaci každého občana, pro většinu je však výhodnější se evidovat na úřad práce a teprve po uplynutí podpůrčí doby, kdy mají nárok na výplatu podpory v nezaměstnanosti zvolit odchod do předčasného důchodu.


Evidence na úřadu práce a doba pojištění


Jestliže jsou splněny zákonné podmínky, tak evidence na úřadu práce nesnižuje výsledný důchod. Naopak. Evidence na úřadu práce znamená zvýšení důchodu, protože se v zákonném rozsahu započítává doba evidence na úřadu práce do doby pojištění, protože se jedná o náhradní dobu pojištění. Každý rok doby pojištění zvyšuje procentní výměru důchodu o 1,5 % z redukovaného osobního vyměřovacího základu. Výši důchodu neovlivňují totiž pouze příjmy, ale taky získaný počet let pojištění. Evidence na úřadu práce se jako náhradní doba pojištění započítává do celkové doby pojištění za dobu, kdy občan pobíral podporu v nezaměstnanosti nebo podporu při rekvalifikaci. Dále po dobu, kdy občan již podporu v nezaměstnanosti nepobíral a byl v evidenci na úřadu práce, ale maximálně v rozsahu 3 let. Stanovená doba tří let se přitom ze zákona zjišťuje zpětně ode dne vzniku nároku na starobní (nebo předčasný) důchod. Evidence na úřadu práce, kdy občan nepobíral podporu v nezaměstnanosti, se jako náhradní doba pojištění před dosažením 55 let započítává maximálně v rozsahu jednoho roku. Náhradní doba evidence na úřadu práce se hodnotí z 80 %.


Proč se zvýší důchod evidencí na úřadu práce?


Pro občana, který odpracoval např. nepřetržitě 20 let a 2 roky před dosažením důchodového věku ztratil práci, je výhodnější se evidovat nejdříve na úřad práce, než zvolit odchod do předčasného důchodu.

  • Občané starší 55 let mají totiž nárok na výplatu podpory v nezaměstnanosti po dobu 11 měsíců. První dva měsíce činí podpora v nezaměstnanosti 65 % z předchozího průměrného měsíčního čistého výdělku v posledním zaměstnání, další dva měsíce potom 55 % a zbývající měsíce potom 45 %. Pro většinu občanů bude přitom vypočítaná podpora v nezaměstnanosti v prvních měsících vyšší, než by činil předčasný důchod.
  • Pozdější odchod do předčasného důchodu znamená nižší krácení předčasné penze. Při výpočtu předčasného důchodu se snižuje procentní výměra o 0,9 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, pokud doba předčasnosti nepřekročí 720 dní a o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, a to od 721 dne předčasnosti. V příštím roce bude navíc krácení při předčasném důchodu o něco vyšší.
  • Evidencí na úřadu práce získá častokráte občan splňující zákonné podmínky rok pojištění navíc, což je při výpočtu důchodu rovněž velmi důležité.


Praktický příklad


a) Panu Modrému chybí do dosažení důchodového věku 660 dní a nyní přišel o místo. Jeho osobní vyměřovací základ činí 22 000 Kč a získal dobu pojištění 41 let a 100 dní. Pan Modrý zvolí odchod do předčasného důchodu. Předčasný důchod vypočítáme dle legislativy od 30. září do konce roku 2011.

Tabulka: Výpočet předčasné penze pana Modrého v říjnu 2011

Text Částka
Osobní vyměřovací základ  22 000 Kč
Redukce do 10 886 (ze 100 %)  10 886 Kč
Redukce od 10 886 Kč do 28 699 Kč (z 29 %)  3 224 Kč
Redukovaný osobní vyměřovací základ (10 886 Kč + 3 804 Kč)   14 110 Kč
Základní výměra důchodu 2 230 Kč
Krácení důchodu (14 110 Kč x 7,2 %) 1 015Kč
Procentní výměra za odpracované roky (41 let x 1,5)  61,5
Procentní výměra důchodu (14 110 Kč x 61,5 %)  8 678 Kč
Zkrácená procentní výměra důchodu (8 678 Kč – 1 015 Kč) 7 663 Kč
Měsíční důchod celkem (2 230 + 7 663 Kč)  9 893 Kč

V roce 2012 se bude důchod pana Modrého valorizovat. Od lednové splátky bude měsíční důchod pana Modrého činit 10 135 Kč (2 280 Kč + (7 663 x 1,025)).

 

b) Pan Zelený je na tom stejně jako pan Modrý, ale zvolí jinou strategii a eviduje se na 11 měsíců na úřadu práce a do předčasného důchodu odejde až v září 2012. Pan Zelený tak získá dobu pojištění 42 let. K 41 letům a 100 dnům se totiž připočítá 267 dní evidence na úřadu práce (náhradní doba evidence na úřadu práce se hodnotí z 80 %). Do předčasného důchodu odejde pan Zelený dříve o 326 dní. Krácení důchodu bude 3,6 %.

Čistá mzda u hrubé mzdy 22 000 Kč činí 17 125 Kč. Z hrubé mzdy je sraženo 1 430 Kč na sociálním pojištění, 990 na zdravotním pojištění a 2 455 Kč na dani z příjmu fyzických osob.

  • První dva měsíce bude pan Zelený pobírat podporu v nezaměstnanosti ve výši 11 131 Kč (17 125 Kč x 65 %), další dva měsíce bude pan Zelený pobírat podporu v nezaměstnanosti 8 562 Kč a zbylých sedm měsíců bude pobírat podporu v nezaměstnanosti 7 706 Kč (17 125 Kč x 45 %).

Tabulka: Výpočet předčasné penze pana Zeleného v září 2012

Text Částka
Osobní vyměřovací základ  22 000 Kč
Redukce do 11 107 (ze 100 %)  11 107 Kč
Redukce od 11 107 Kč do 29 280 Kč (z 28 %)  3 051 Kč
Redukovaný osobní vyměřovací základ (11 107 + 3 051Kč)   14 158 Kč
Základní výměra důchodu 2 230 Kč
Krácení důchodu (14 158 Kč x 3,6 %) 509 Kč
Procentní výměra za odpracované roky (42 let x 1,5)  63
Procentní výměra důchodu (14 158 Kč x 63 %)  8 920 Kč
Zkrácená procentní výměra důchodu (8 920 Kč – 509 Kč) 8 411 Kč
Měsíční důchod celkem (2 280 + 8 411 Kč)  10 691 Kč


Shrnutí


Při stejných vstupních údajích bude mít pan Zelený v roce 2012 vyšší předčasný důchod o 798 Kč měsíčně, protože neodešel do předčasného důchodu dříve o 660 dní, ale o 326 dní. Během doby, kdy pan Modrý bude již pobírat předčasný důchod, bude pan Zelený pobírat podporu v nezaměstnanosti (první dva měsíce na tom bude lépe, dalších devět měsíců hůře). Během těchto 11 měsíců získá pan Modrý „finanční náskok“ 17 431 Kč. Protože potom bude mít pan Zelený vyšší důchod o 798 Kč, tak po 22 měsících již tento rozdíl smaže a bude na tom lépe. Současně je nutné zdůraznit, že každou valorizací si pan Zelený zvýší svoji penzi více než pan Modrý, protože jeho procentní výměra důchodu je vyšší.

Autor článku

Petr Gola

Petr Gola


Pomohl vám tento obsah? Dejte mu hodnocení:

Průměrné hodnocení: 5
Hlasováno: 2 krát

Články ze sekce: DŮCHODY A DÁVKY